Pilihan Berbasis Pajak

Bagaimana cara mengetahui basis biaya saya atas investasi saham 83 orang menemukan jawaban ini membantu Dasar biaya dari setiap investasi adalah nilai asli dari aset yang disesuaikan dengan pembagian saham, dividen dan distribusi modal. Ini digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal pada investasi untuk tujuan perpajakan. Pada tingkat yang paling dasar, basis biaya investasi hanyalah jumlah total yang diinvestasikan ke perusahaan ditambah komisi yang terlibat dalam pembelian. Hal ini dapat dijelaskan dalam bentuk jumlah dolar dari investasi, atau harga per saham efektif yang Anda bayarkan untuk investasi. Perhitungan basis biaya bisa jadi rumit, namun, karena banyaknya perubahan yang akan terjadi di pasar keuangan seperti perpecahan dan pengambilalihan. Demi kesederhanaan, kita tidak akan memasukkan komisi dalam contoh berikut, tapi ini bisa dilakukan hanya dengan menambahkan jumlah komisi ke jumlah investasi (10.000 100 di komisi 10,100 basis biaya). Bayangkan Anda menginvestasikan 10.000 di ABC Inc. yang memberi Anda 1.000 saham di perusahaan. Dasar biaya investasi adalah 10.000, tapi lebih sering dinyatakan dalam basis per saham. Jadi untuk investasi ini akan menjadi 10 (10.0001.000). Setelah satu tahun berlalu, nilai investasi telah meningkat menjadi 15 per saham, dan Anda memutuskan untuk menjual. Dalam kasus ini, Anda perlu mengetahui basis biaya untuk menghitung jumlah pajak yang menjadi tanggung jawab Anda. Investasi Anda telah meningkat menjadi 15.000 dari 10.000, jadi Anda menghadapi pajak capital gain pada 5.000 (15 - 10 x 1.000 saham). (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Pola Pikir Jangka Panjang Memenuhi Dreaded Capital Gain Pajak dan Tip Pajak Bagi Investor Perorangan.) Jika perusahaan membagi sahamnya, ini akan mempengaruhi basis biaya per saham Anda. Ingat, bagaimanapun, bahwa sementara perpecahan mengubah jumlah saham investor yang beredar, ini adalah perubahan kosmetik yang tidak mempengaruhi nilai sebenarnya dari investasi awal, maupun investasi saat ini. Melanjutkan dengan contoh di atas, bayangkan bahwa perusahaan menerbitkan pemecahan saham 2: 1 dimana satu saham lama memberi Anda dua saham baru. Anda dapat menghitung dasar biaya per saham dengan dua cara: Pertama, Anda dapat mengambil jumlah investasi awal (10.000) dan membaginya dengan jumlah saham baru yang Anda pegang (2.000 saham) untuk mencapai basis biaya per saham baru (5 10.000 ribu). Cara lainnya adalah dengan mengambil basis biaya sebelumnya per saham (10) dan membaginya dengan faktor perpecahan (2: 1). Jadi, dalam kasus ini, Anda akan membagi 10 dari 2 untuk sampai ke 5. (Untuk wawasan lebih banyak, lihat Pengertian Stock Splits.) Namun, jika harga saham perusahaan turun menjadi 5 dan Anda ingin menginvestasikan 10.000 lainnya (2.000 saham) Dengan harga diskon ini, ini akan mengubah total biaya dasar investasi Anda di perusahaan itu. Ada beberapa masalah yang muncul saat banyak investasi telah dilakukan. Internal Revenue Service (IRS) mengatakan bahwa jika Anda dapat mengidentifikasi saham yang telah terjual, maka basis biaya mereka dapat digunakan. Misalnya, jika Anda menjual 1.000 saham asli, basis biaya Anda adalah 10. Ini tidak selalu mudah dilakukan, jadi jika Anda tidak dapat membuat identifikasi ini, IRS mengatakan bahwa Anda perlu menggunakan metode FIFO pertama, keluar pertama . Oleh karena itu, jika Anda menjual 1.500 saham, 1.000 saham pertama akan didasarkan pada basis biaya asli atau tertua dari 10, diikuti oleh 500 saham dengan biaya 5. Ini akan membuat Anda memiliki 1.500 saham dengan biaya dasar. 5 untuk dijual di lain waktu. Jika saham diberikan kepada Anda sebagai hadiah, basis biaya Anda adalah dasar biaya dari pemegang asli, atau orang yang memberi Anda hadiah. Jika saham diperdagangkan pada harga yang lebih rendah daripada bila saham itu berbakat, tarif yang lebih rendah adalah basis biaya. Jika saham tersebut diberikan kepada Anda sebagai warisan, basis biaya saham untuk pewaris adalah harga pasar saat ini dari saham pada tanggal kematian pemilik asli. Ada begitu banyak situasi yang berbeda yang akan mempengaruhi basis biaya Anda dan karena kepentingannya berkaitan dengan pajak, jika Anda berada dalam situasi di mana biaya sebenarnya Anda tidak jelas, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan. Akuntan atau pengacara pajak Untuk informasi lebih lanjut tentang cara menggunakan basis biaya, lihat Menggunakan Banyak Pajak: Cara Meminimalkan Pajak. Apakah jawaban ini membantu 71 orang menemukan jawaban ini membantu Cara terbaik untuk mengetahuinya adalah dengan meninjau kembali pernyataan Anda dari perusahaan investasi. Mulai tahun pajak 2011, perusahaan investasi diwajibkan untuk melaporkan dasar penyesuaian dan apakah keuntungan atau kerugian dari suatu penjualan diklasifikasikan dalam jangka pendek atau jangka panjang dari penjualan kuotip kuotip yang dicatatkan pada Formulir 1099-B. Persyaratan ini pasti telah membuat kehidupan finansial setiap orang sedikit lebih mudah. Namun, tetaplah tanggung jawab Anda untuk memverifikasi data yang dilaporkan, seperti harga pembelian awal, tanggal pembelian, harga jual, tanggal penjualan, dll. Data sendiri akan memutuskan apakah Anda memenuhi syarat untuk keuntungan jangka panjang atau jangka pendek penerima manfaat. Jawaban Apakah jawaban ini membantu 50 orang menemukan jawaban ini membantu Jika Anda mewarisi saham, umumnya basis biaya akan menjadi harga pasar saham dikalikan dengan jumlah saham pada tanggal pemegangnya meninggal dunia. Jika Anda membeli saham dalam beberapa tahun terakhir, Anda harus dapat menemukan basis biaya dengan mengakses akun Anda di perusahaan pialang Anda. Jika Anda tidak dapat menemukannya secara online, Anda bisa menelepon. Jika Anda membeli saham bertahun-tahun yang lalu dan perusahaan itu bergabung atau sahamnya terbelah, itu bisa menjadi penelitian yang memakan banyak waktu. Anda sering dapat menemukan harga saham historis secara online namun Anda tidak akan mendapatkan gambaran yang lengkap. Apakah jawaban ini membantu 43 orang menemukan jawaban ini membantu Menghitung biaya dasar adalah amp sederhana lurus ke depan. Ini sangat penting untuk diketahui karena Anda sebagai investor bertanggung jawab kepada IRS. Dasar biaya adalah apa yang Anda bayar untuk saham komisi tersebut. Contoh singkatnya adalah Anda membeli 100 xyz stock 100 dan membayar komisi 20 komisi. Dasar Anda akan 10.020. Faktor lain yang perlu dipertimbangkan saat menghitung basis biaya adalah stock split, situasi khusus dividen seperti hadiah atau warisan. Jika Anda memerlukan bantuan tambahan, saya sarankan untuk memeriksa wwwbasis. Netbasisrsquo database informasi sekuritas kembali ke 1925, dan secara otomatis menyumbang semua split, merger amp spin-off. Apakah jawaban ini membantu 0 orang menemukan jawaban ini membantu Anda harus mencari jumlah pembelian awal Anda ditambah penambahan berikutnya. Arus kas masuk total akan menjadi dasar biaya Anda. Apakah jawaban ini membantu Investopedia tidak menyediakan layanan pajak, investasi, atau keuangan. Informasi yang tersedia melalui layanan Investopedias Advisor Insights disediakan oleh pihak ketiga dan semata-mata untuk tujuan informasi berdasarkan risiko pengguna tunggal. Informasi itu tidak dimaksudkan, dan tidak boleh dianggap sebagai saran atau digunakan untuk tujuan investasi. Investopedia tidak memberikan jaminan mengenai akurasi, kualitas, atau kelengkapan informasi dan Investopedia tidak bertanggung jawab atau bertanggung jawab atas kesalahan, kelalaian, ketidakakuratan informasi atau ketergantungan pengguna terhadap informasi tersebut. Pengguna sepenuhnya bertanggung jawab untuk memverifikasi informasi sebagai pengguna yang sesuai untuk penggunaan pribadi, termasuk namun tidak terbatas, mencari saran dari profesional berkualifikasi mengenai pertanyaan keuangan tertentu yang mungkin dimiliki pengguna. Sementara Investopedia dapat mengedit pertanyaan yang diberikan oleh pengguna untuk tata bahasa, tanda baca, senonoh, dan panjang judul pertanyaan, Investopedia tidak terlibat dalam pertanyaan dan jawaban antara penasihat dan pengguna, tidak mendukung penasihat keuangan tertentu yang memberikan jawaban melalui layanan ini, dan Tidak bertanggung jawab atas klaim yang dibuat oleh penasehat manapun. Investopedia tidak didukung oleh atau berafiliasi dengan FINRA atau otoritas pengatur, agensi, atau asosiasi keuangan lainnya. Home 187 Articles 187 Opsi Saham dan Alternative Choice Tax (AMT) Opsi saham insentif (ISO) dapat menjadi cara yang menarik untuk memberi penghargaan kepada karyawan dan Penyedia layanan lainnya Tidak seperti pilihan non-kualifikasi (NSO), di mana spread pada opsi dikenakan pajak pada olahraga dengan tarif pajak penghasilan biasa, walaupun sahamnya belum terjual, ISO, jika memenuhi persyaratan, memungkinkan pemegang untuk tidak membayar pajak sampai Saham dijual dan kemudian membayar pajak capital gain atas selisih antara harga hibah dan harga jual. Tapi ISO juga tunduk pada Alternative Minimum Tax (AMT), sebuah cara alternatif untuk menghitung pajak yang harus digunakan oleh pengarang tertentu. AMT dapat berakhir dengan mengenakan pajak pemegang ISO pada penyebaran yang disadari pada latihan meskipun perlakuannya biasanya menguntungkan untuk penghargaan ini. Aturan Dasar untuk ISOs Pertama, perlu dipahami bahwa ada dua jenis opsi saham, opsi nonqualified dan opsi saham insentif. Dengan salah satu pilihan, karyawan mendapatkan hak untuk membeli saham dengan harga tetap hari ini untuk jangka waktu tertentu di masa depan, biasanya 10. Bila karyawan memilih untuk membeli saham tersebut, mereka mengatakan untuk menggunakan opsi tersebut. Jadi seorang karyawan mungkin memiliki hak untuk membeli 100 saham dengan harga 10 per saham selama 10 tahun. Setelah tujuh tahun, misalnya, sahamnya mungkin berusia 30, dan karyawan tersebut dapat membeli 30 saham untuk 10. Jika pilihannya adalah NSO, karyawan tersebut akan segera membayar pajak atas 20 perbedaan (disebut spread) pada pajak penghasilan biasa. tarif. Perusahaan mendapatkan potongan pajak yang sesuai. Ini memegang apakah karyawan menyimpan saham atau menjualnya. Dengan ISO, karyawan tidak membayar pajak untuk latihan, dan perusahaan tidak mendapat potongan. Sebaliknya, jika karyawan memegang saham selama dua tahun setelah hibah dan satu tahun setelah latihan, karyawan tersebut hanya membayar pajak capital gain atas perbedaan tertinggi antara harga pelaksanaan dan penjualan. Jika kondisi ini tidak terpenuhi, maka pilihannya dikenai pajak seperti opsi yang tidak berkualifikasi. Untuk karyawan berpenghasilan lebih tinggi, perbedaan pajak antara ISO dan NSO dapat sebanyak 19,6 di tingkat federal saja, ditambah karyawan tersebut memiliki keuntungan untuk menunda pajak sampai sahamnya terjual. Ada persyaratan lain untuk ISO juga, seperti yang dijelaskan dalam artikel ini di situs kami. Tapi ISO memiliki kelemahan besar bagi karyawan. Penyebaran antara harga beli dan hibah tunduk pada AMT. AMT diberlakukan untuk mencegah pembayar pajak berpenghasilan tinggi membayar terlalu sedikit pajak karena mereka dapat mengambil berbagai potongan pajak atau pengecualian (seperti penyebaran pada penerapan ISO). Hal ini mengharuskan pembayar pajak yang mungkin dikenai pajak menghitung apa yang harus mereka bayar dengan dua cara. Pertama, mereka mencari tahu berapa banyak pajak yang harus mereka bayar dengan menggunakan peraturan pajak yang normal. Kemudian, mereka menambahkan kembali ke penghasilan kena pajak potongan dan pengecualian tertentu yang mereka ambil saat menghitung pajak reguler mereka dan, dengan menggunakan angka yang sekarang lebih tinggi, hitunglah AMT. Add-back ini disebut item preferensi dan spread pada opsi saham insentif (tapi bukan NSO) adalah salah satu dari item ini. Untuk penghasilan kena pajak sampai dengan 175.000 atau kurang (pada tahun 2013), tarif pajak AMT adalah 26 untuk jumlah di atas ini, tarifnya adalah 28. Jika AMT lebih tinggi, wajib pajak membayar pajak itu sebagai gantinya. Satu poin sebagian besar artikel mengenai masalah ini jangan dijelaskan adalah bahwa jika jumlah yang dibayarkan di bawah AMT melebihi apa yang seharusnya dibayar berdasarkan peraturan pajak normal tahun itu, kelebihan AMT ini menjadi kredit pajak minimum (MTC) yang dapat diterapkan di masa depan. Tahun ketika pajak normal melebihi jumlah AMT. Mengimaji Pajak Minimum Alternatif Tabel di bawah ini, yang berasal dari bahan yang diberikan oleh Janet Birgenheier, Direktur Pendidikan Klien di Charles Schwab, menunjukkan perhitungan AMT dasar: Tambah: Penghasilan kena pajak reguler Pengambilan keputusan medis Ditentukan pengurangan jumlah yang berbeda-beda tergantung pada deduksi pajak AMT Statelocalreal Personal Pengecualian Penyebaran pada latihan ISO Pendapatan kena pajak AMT sementara Kurangi: pembebasan standar AMT (78.750 untuk pengadu bersama 2012 50.600 untuk orang yang belum menikah 39.375 untuk pengarsipan menikah secara terpisah. Hal ini dikurangi sebesar 25 sen untuk setiap dolar penghasilan kena pajak AMT di atas 150.000 untuk pasangan, 112.500 untuk Single dan 75.000 untuk pengarsipan menikah secara terpisah.) Penghasilan kena pajak AMT yang sebenarnya Multiply: Penghasilan kena pajak AMT aktual sebanyak 26 untuk jumlah sampai 175.000, ditambah 28 jumlah di atas pajak minimum Tentatif Kurangi: Pajak minimum sementara - Pajak reguler AMT Jika hasil ini berlaku Perhitungannya adalah bahwa AMT lebih tinggi dari pajak biasa, maka Anda membayar AMT Jumlah ditambah pajak biasa. Jumlah AMT, bagaimanapun, menjadi kredit pajak potensial yang dapat Anda kurangi dari tagihan pajak masa depan. Jika pada tahun berikutnya pajak reguler Anda melebihi AMT Anda, maka Anda dapat menerapkan kredit tersebut terhadap selisihnya. Berapa banyak yang dapat Anda klaim tergantung pada berapa banyak tambahan yang Anda bayarkan dengan membayar AMT di tahun sebelumnya. Itu memberikan kredit yang bisa digunakan di tahun-tahun depan. Jika Anda membayar, misalnya, 15.000 lebih karena AMT pada tahun 2013 daripada yang Anda bayarkan dalam perhitungan pajak biasa, Anda dapat menggunakan kredit hingga 15.000 di tahun depan. Jumlah yang akan Anda klaim akan menjadi perbedaan antara jumlah pajak reguler dan perhitungan AMT. Jika jumlah reguler lebih besar, Anda dapat mengklaimnya sebagai kredit, dan meneruskan kredit yang tidak terpakai untuk tahun-tahun depan. Jadi jika pada tahun 2014, pajak reguler Anda 8.000 lebih tinggi dari pada AMT, Anda dapat mengklaim 8.000 kredit dan meneruskan kredit sebesar 7.000 sampai Anda menggunakannya. Penjelasan ini tentu saja merupakan versi sederhana dari materi yang berpotensi kompleks. Siapa saja yang berpotensi terkena AMT harus menggunakan penasihat pajak untuk memastikan semuanya dilakukan dengan tepat. Umumnya, orang dengan pendapatan lebih dari 75.000 per tahun adalah kandidat AMT, namun tidak ada garis pemisah yang terang. Salah satu cara untuk mengatasi perangkap AMT adalah agar karyawan menjual beberapa saham segera untuk menghasilkan uang yang cukup untuk membeli opsi di tempat pertama. Jadi seorang karyawan akan membeli dan menjual cukup saham untuk menutupi harga beli, ditambah pajak yang akan jatuh tempo, kemudian menyimpan sisa sahamnya sebagai ISO. Misalnya, seorang karyawan bisa membeli 5.000 saham dimana dia memiliki pilihan dan menyimpan 5.000 saham. Dalam contoh kita tentang saham yang bernilai 30, dengan harga pelaksanaan 10, ini akan menghasilkan bersih sebelum pajak 5.000 x 20 spread, atau 100.000. Setelah pajak, ini akan meninggalkan sekitar 50.000, menghitung gaji, pajak negara bagian, dan federal semua pada tingkat tertinggi. Pada tahun berikutnya, karyawan tersebut harus membayar AMT dengan sisa 100.000 spread untuk saham yang tidak terjual, yang bisa mencapai 28.000. Tapi karyawan tersebut akan memiliki lebih dari cukup uang yang tersisa untuk menangani hal ini. Strategi lain yang bagus adalah menggunakan opsi insentif di awal tahun. Itu karena karyawan tersebut dapat menghindari AMT jika sahamnya dijual sebelum akhir tahun kalender dimana opsi tersebut dieksekusi. Misalnya, anggap John menggunakan ISO-nya pada bulan Januari dengan harga 10 per saham pada saat saham bernilai 30. Tidak ada pajak langsung, namun 20 spread tersebut tunduk pada AMT, untuk dihitung pada tahun pajak berikutnya. John berpegang pada saham tersebut, namun memperhatikan harganya dengan cermat. Pada bulan Desember, mereka hanya bernilai 17. John adalah wajib pajak berpenghasilan tinggi. Akuntannya menasihatinya bahwa semua dari 20 spread tersebut akan dikenakan pajak 26 AMT, yang berarti John akan berhutang sekitar 5,20 per saham. Hal ini semakin tidak nyaman dengan 7 keuntungan yang dimiliki John saat ini. Dalam skenario terburuk, mereka jatuh di bawah 10 tahun depan, yang berarti John harus membayar 5,20 per saham pajak atas saham di mana ia benar-benar kehilangan uang. Jika, bagaimanapun, John menjual sebelum 31 Desember, ia dapat melindungi keuntungannya. Sebagai gantinya, neraka membayar pajak penghasilan biasa pada 7 spread. Aturannya di sini adalah harga jualnya kurang dari nilai pasar wajar saat berolahraga namun lebih tinggi dari harga hibah, maka pajak penghasilan biasa akan jatuh tempo. Jika lebih tinggi dari nilai pasar wajar (lebih dari 30 dalam contoh ini), pajak penghasilan biasa akan jatuh tempo pada jumlah spread pada saat exercise, dan pajak capital gain jangka pendek akan jatuh tempo pada selisih tambahan (jumlah di atas 30 di Contoh ini). Di sisi lain, jika pada bulan Desember harga saham masih terlihat kuat, John bisa bertahan selama satu bulan lagi dan memenuhi syarat untuk mendapatkan capital gain treatment. Dengan berolahraga di awal tahun, dia telah meminimalkan periode setelah tanggal 31 Desember dia harus memegang sahamnya sebelum membuat keputusan untuk menjual. Pada tahun berikutnya dia berlatih, semakin besar risikonya di tahun pajak berikutnya harga saham akan turun drastis. Jika John menunggu sampai 31 Desember untuk menjual sahamnya, tapi menjualnya sebelum masa memegang satu tahun habis, maka keadaannya benar-benar suram. Dia masih tunduk pada AMT dan harus membayar pajak penghasilan biasa atas penyebarannya juga. Untungnya, hampir dalam setiap kasus, ini akan mendorong pajak penghasilan biasa di atas perhitungan AMT dan dia tidak perlu membayar pajak dua kali. Akhirnya, jika John memiliki banyak pilihan non-kualifikasi yang tersedia, dia bisa melatih banyak dari mereka dalam satu tahun di mana dia juga menerapkan ISO-nya. Ini akan menaikkan jumlah pajak penghasilan biasa yang dia bayar dan bisa mendorong tagihan pajak biasa sebanyak cukup tinggi sehingga melebihi perhitungan AMT-nya. Itu berarti dia tidak akan memiliki AMT tahun depan untuk membayarnya. Perlu diingat bahwa ISO memberikan manfaat pajak bagi karyawan yang dengan rela mengambil risiko memegang saham mereka. Terkadang risiko ini tidak berlaku bagi karyawan. Selain itu, biaya riil AMT bukanlah jumlah total yang dibayarkan untuk pajak ini tetapi jumlah yang melebihi pajak biasa. Tragedi yang sesungguhnya bukanlah orang-orang yang mengambil risiko secara sadar dan kehilangan, tapi karyawan yang memegang saham mereka tanpa benar-benar mengetahui konsekuensinya, karena AMT masih merupakan sesuatu yang banyak diketahui sedikit atau tidak sama banyak dan terkejut (terlambat) untuk belajar Mereka harus membayar Tetap InformasikanSeperti jenis investasi apa pun, saat Anda menyadari keuntungan, pendapatan dianggapnya. Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah. Berapa banyak pajak yang akan Anda bayar akhirnya membayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua tipe dasar opsi saham, ditambah satu di bawah pertimbangan di Kongres. Opsi insentif (ISO) menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service. Jenis opsi saham ini memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayarkan berdasarkan keuntungan yang diperoleh (selisih antara harga jual dan harga beli). Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak capital gain jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah. Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39,6 persen. Implikasi pajak dari tiga jenis opsi saham Opsi saham super Pilihan latihan karyawan Pajak penghasilan biasa (28 - 39,6) Pengusaha mendapatkan pengurangan pajak Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Karyawan menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih Pajak capital gain jangka panjang Pada 20 pajak capital gain jangka panjang pada 20 Pajak capital gain jangka panjang pada 20 opsi saham nonqualified (NQSOs) tidak menerima perlakuan pajak preferensial. Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham (dengan menggunakan opsi), dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara harga saham dan harga pasar saat latihan. Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSOs kepada karyawan yang bukan eksekutif. Pajak atas 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham Sumber: Gaji. Menganggap tarif pajak penghasilan biasa 28 persen. Tingkat pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak dalam 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham. Yang satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSOs. Kedua karyawan menggunakan opsi mereka sebanyak 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham. Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk latihan, namun 4.000 di pajak capital gain saat saham terjual. Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan reguler sebesar 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi pajak capital gain saat saham tersebut terjual. Hukuman untuk menjual saham ISO dalam setahun Tujuan di balik ISO adalah untuk menghargai kepemilikan karyawan. Oleh karena itu, ISO dapat menjadi quotdisqualifiedquot - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan tersebut menjual saham tersebut dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi tersebut. Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39,6 persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen ketika saham tersebut dijual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain pilihan yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan (Employee Plot Purchase Plans / ESPPs). Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon (sampai 15 persen) dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 (k). Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenakan pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan kecocokan dari kontribusi karyawan terhadap 401 (k) dengan saham perusahaan. Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 (k), sehingga karyawan dapat membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif (AMT) mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan terutama terutama dari opsi saham insentif. Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda. Semakin banyak orang yang terpengaruh. - Jason Rich, kontributor gaji